本報訊
結婚已53年的葛蘭與哈莉雅海格（Glen and Harriett Hager）夫妻，正邁入80多歲的年紀。他們近來積極為未來的不確定性做準備，包括若其中一方喪失行動能力或過世時，財務該如何安排。
《華爾街日報》（Wall Street Journal）報道，除了確保倖存的一方能獨立處理財務事務外，他們也在考慮是否應開始將名下三個傳統個人退休帳戶（IRA）共約260萬美元，逐步轉為Roth IRA，以便提前繳稅，避免日後僅剩一人報稅時落入更高稅率。
嬰兒潮的退伍理財計畫，近來成為話題。美聯社
海格夫婦的資產規劃已相當完善。他們價值約200萬美元的房屋已付清，並設立生前信託給兩個兒子與家人。他們為兩名孫子（13歲與10歲）建立的529大學教育基金總值28.8萬美元，另有超過30萬美元的信託帳戶作為應急基金，可用於繳納轉換Roth帳戶的稅金。
「我們在許多方面都很幸運，」葛蘭海格說。
不過，夫妻倆擔心，由於葛蘭一直親自管理資產，若他日後無法處理，哈莉雅可能會接手困難。為此，他考慮將報稅事務交給專業人士確保連續性，並計劃與兒子們更密切溝通家族財務，以便必要時有人協助。
他們也在思考是否應將房屋改裝以利安老居住，或搬入連續照護型退休社區（continuing-care community）。
若決定搬遷，海格夫婦傾向出售房屋而非留在信託中。他們關心是否能減少資本利得稅——該房屋於1989年以約60萬美元購入。
位於加州科羅納多的財務規劃公司WealthChoice總裁暨認證理財師葛林姆絲（Bridget Venus Grimes）指出，對不希望子女繼承稅務負擔的人來說，轉換為Roth帳戶是有意義的選項。
但她提醒，數百萬美元的Roth轉換必須分年進行，因為轉換金額會計入當年的應稅收入，稍有誤算就可能使稅率升高，甚至增加健保（Medicare）保費。
以2024年報稅資料推算，海格夫婦申報的調整後總收入為24.1萬美元，包括傳統IRA的強制最低提領金、社安金、退休金及部分投資資本利得，使他們落入24%稅率區間（夫妻合報上限38.39萬美元）。葛林姆絲估算，他們可在不升級稅級的情況下，轉換約14萬美元為Roth帳戶。
然而，若未來其中一方過世，剩下一方須以單身身份報稅，稅率將顯著上升——2024年單身者24%稅級上限為19.19萬美元，2026年將升至20.18萬美元——屆時若轉換金額過大，將承受更高稅負。
「一旦其中一人變成單身報稅，稅率就會更快升高，」葛林姆絲指出。
若選擇進行Roth轉換，她建議每年12月與稅務專家合作，在估算全年收入後再確定轉換額度，並於年底前完成交易。
若放棄轉換，或未能完成轉換，則他們的兒子將在繼承傳統IRA後的10年內提領完畢，並按自身稅率繳稅。
葛林姆絲讚揚海格夫婦未雨綢繆，考慮在家安老及必要時搬入養老社區的彈性做法。
至於若出售房屋，雖需繳資本利得稅，但由於夫妻可享50萬美元免稅額，加上過去多次大型翻修費用的收據，可望大幅減少最終稅額。
此外，她強調，趁雙方都仍能清楚表達意願時，讓兒子們參與家庭財務規劃，至關重要。
新聞及封面圖片來源：美聯社
