（工商新聞）為達到當年收入扣稅和為未來退休收入儲蓄的目的, 大部分在美國退休和即將退休人士, 工作了一輩子都會擁有不同種類的公司或個人稅前退休計劃,包括4 0 1 ( k ) ,403(b ), 457(b),I R A , S E P I R A 。經過長時間的投資, 加值收益的累積, 退休賬戶都會達到可觀的餘額。
因為考慮到退休時可能同時領取社安金收入,房產收租, 最低提取額, 加上其他投資收入, 稅率仍然相當高, 這樣就需要規劃將這些稅前退休計劃的資金提早轉換成Roth IRA,以免稅前退休賬戶資金日後繳納更多的稅款, 或受益人繳付更高的稅額。
以下是ROTH IRA轉換考慮的因素, 限制和稅務優惠, 希望這些資訊可以給予善於理財的客戶提供一些參考。
1) 當年收入和稅率都比較低, 甚至沒有收入。
2) 能預測到自己退休時所得及稅率仍較高。
3) 收入和提取限制：2010年後, 從稅前退休賬戶轉移到ROTH IRA沒有金額和收入限制, 只是要繳納當年轉換額的入息稅。 ROTH IRA 開戶後至少持有5年期, 59歲半及開戶5年後, 本金及轉換金額任意提取全免稅, 轉換後的收益部分提取也是免稅的，沒有73 歲(RMD)最低提取額。
4) 65歲長者要注意到 Medicare Part B部分保費可能會增加, 因為Part B 的月費因當年的收入決定保費的付款額。
5) 轉換到ROTH IRA需要繳付當年的入息稅, 由於稅前401k, IRA等其他退休計劃沒有繳稅, 轉換到ROTH IRA可能會導致增加當年的收入, 從而令到社安金收入需要繳稅的比例增加。轉換決定前最好諮詢會計師或 理財規劃 師。他們都會樂意及免費幫助客戶計算當年合理轉換的額度。
6）ROTH IRA 投資選項：轉換到ROTH IRA後的資金投資選擇是比在公司401(k)的基金選項較靈活的, 資金可以用作投資傳統股票, 基金, 債券和一些地產基金對ROTH IRA轉換有較大稅務優惠的特別項目。
7)特別稅優惠: 可以投放在有稅務優惠的投資項目上: 例如將401(K), 403(B), IRA 戶口轉換10萬元到ROTH IRA, 原則上要繳納當年10萬元入息稅, 因為投資項目有稅務優惠, 你只需繳納6.5萬元的入息稅可以節省高達35%的稅務優惠, 轉換後仍然10萬元投資額, 之後每年回報收益都是免稅的。
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黃小姐有二十多年的投資及理財規劃經驗，曾在AXA Advisors，Citi Bank等大型金融機構擔任資深理財顧問。她同時擁有MBA金融碩士學位，也是美國CFP協會認證的註冊理財規劃師（CFP）及註冊投資顧問，此外還擁有國稅局註冊稅務執照，及各類保險執照（年金，人壽，長期護理，商業，房屋，財產，勞工等）。黃小姐及其團隊聯合灣區資深精算師，會計師，律師團隊致力於為客戶提供一站式個性化財務規劃服務，協助客戶實現資產增值，優化稅務，實現最大化實際收益。黃小姐及其團隊精通英語，國語，粵語等多種語言，想要錢景無憂，請馬上致電650-731-4428或415-420-0232，或電郵至[email protected]預約諮詢。
