（工商新聞）您一生辛勞，勤儉持家，為您自己和您的家人創造、積纍了相當的財富。您擁有自己的住宅，並還有幾個出租物業；您擁有幾個銀行賬戶，存在支票、儲蓄或者定期賬戶里，你還小有投資，開始了一些股票和基金賬戶；您還有一些收藏，名畫、名錶、古董。現在，您想把您名下的這些財產傳承給您的配偶、子女和親人。您應該用什 方法來安排、規劃和訂立您的財產傳承呢？
遺囑、 TODD（身後房產轉讓契約）和生前信托是規劃您的遺產和為子孫後代提供財產的有效法律工具。 但是，他們各自的區別和優缺點是什 ？您應該使用哪一種形式來規劃您的財產呢？
首先，我們講一講遺囑。遺囑是最古老的財產傳承工具。根據美國加州的法律，遺囑仍然是有效的遺產規劃的法律工具。但是，由於生前信托和TODD 形式的運用，遺囑的形式已經式微，被生前信托和TODD的形式取代。這是因為，根據加州的法律規定，與信托和 TODD 不同，遺囑不會讓您避免遺囑認證（PROBATE）的法律程序。也就是說，您在遺囑中設定的財產分配意願，您的繼承人需要經過遺囑的法庭認證才能得到您的遺產。 所謂遺囑認證，就是您的家人和/或個人代表必須將您的遺囑經法庭確認和出具判令后，才能讓您的繼承人和後裔獲得您的財產，而這是一個昂貴且耗時的過程。如果您事先計劃得當，辦理了“生前信托” 或 TODD, 就可以避免這個耗時又費錢的過程。所以，除非有特殊情況，一般應該盡量避免使用 ”遺囑” 的形式，選用TODD或生前信托。 除非，您的財產很少（2023 年的限額是低於 184,500 美元），否則您的家人將不得不經歷漫長的法庭程序才能獲得您的財產分配。
相比之下，通過TODD 或生前信托的形式來安排您的財產，應該可以完全避免遺產的法庭認證程序。 但是 ，“生前信托“ 和 TODD 又有什 區別呢？您應該采用哪一種形式呢？ 首先，TODD 只能用於將不動產留給您的受益人。夫婦或共同擁有的房地產的人，夫婦或每個人都需要做一份TODD，並指定各自的受益人。並且，該房產的受益人所獲得的房地產的份額必須是平均的，而且不能有 “替代”受益人或候補受益人。TODD 也無法支配或設定您的其他財產的分配，比如，您的銀行存款、股票、基金以及其他有價值的財物，都不屬於TODD 支配的範圍。 TODD是比信托更簡單的文件，可以滿足您簡單的房地產分配的意願，但可能無法滿足您房地產和非房地產分配的全部需求。您應該根據您的財產情況和分配方案來決定選用TODD 或是生前信托的形式。
最後，我們來談生前信托。生前信托允許您將幾乎任何類型的財產（不動產、銀行賬戶、股票基金、個人財產等）以您希望的任何分配形式和份額留給您的受益人。 而且，您還可以指定替代或候補受益人，假如您指定的受益人發生意外，您可以對信托不作任何改動，讓您的替代或候補受益人來接受您的財產分配。生前信托通常有個人信托和夫婦共同信托。如果您已婚，您和您的配偶可能只需要一份信托，而不是兩份 TODD。作為財產安排，生前信托文件一般都會配備有 “財務管理授權書”、“健康護理授權書” 以及”後備遺囑” 等文件。另外，生前信托還有 “可更改信托” 和 ”不可更改信托” 兩大類別，各有不同功能和稅務情況。
以上只是對財產傳承的三種法律工具的簡單介紹，不一定能囊括所有情況或您的特別的需要。如果有任何疑惑或問題，您應該咨詢律師以確定哪種遺產規劃工具更適合您。
此信息僅供參考。 此信息不構成法律建議或建立律師-客戶關系。此文張紫蔚律師事務所的主持律師張紫蔚主筆，法務助理張亦弛翻譯。如果您想更詳細地討論本文的內容，請聯系415- 498- 0085 / 415-335-6998或[email protected] / [email protected] 。
