您一生辛勞，勤儉持家，為您自己和您的
家人創造、積纍了相當的財富。您擁有自己的
住宅，並還有幾個出租物業；您擁有幾個銀行
賬戶，存在支票、儲蓄或者定期賬戶\xf9堙F你還
小有投資，開始了一些股票和基金賬戶；您還
有一些收藏，名畫、名錶、古董。現在，您想
把您名下的這些財產傳承給您的配偶、子女和
親人。您應該用什 方法來安排、規劃和訂立
您的財產傳承呢？
遺囑、 TODD（身後房產轉讓契約）和生前
信托是規劃您的遺產和為子孫後代提供財產的
有效法律工具。 但是，他們各自的區別和優缺
點是什 ？您應該使用哪一種形式來規劃您的
財產呢？
首先，我們講一講遺囑。遺囑是最古老的
財產傳承工具。根據美國加州的法律，遺囑
仍然是有效的遺產規劃的法律工具。但是，
由於生前信托和TODD 形式的運用，遺囑的
形式已經式微，被生前信托和TODD的形式取
代。這是因為，根據加州的法律規定，與信托
和 TODD 不同，遺囑不會讓您避免遺囑認證
（PROBATE）的法律程序。也就是說，您在遺
囑中設定的財產分配意願，您的繼承人需要經
過遺囑的法庭認證才能得到您的遺產。 所謂遺
囑認證，就是您的家人和/或個人代表必須將您
的遺囑經法庭確認和出具判令后，才能讓您的
繼承人和後裔獲得您的財產，而這是一個昂貴
且耗時的過程。如果您事先計劃得當，辦理了
“生前信托” 或 TODD, 就可以避免這個耗時又
費錢的過程。所以，除非有特殊情況，一般應
該盡量避免使用 ”遺囑” 的形式，選用TODD
或生前信托。 除非，您的財產很少（2023 年的
限額是低於 184,500 美元），否則您的家人將
不得不經歷漫長的法庭程序才能獲得您的財產
分配。
相比之下，通過TODD 或生前信托的形式
來安排您的財產，應該可以完全避免遺產的法
庭認證程序。 但是 ，“生前信托“ 和 TODD 又
有什 區別呢？您應該采用哪一種形式呢？ 首
先，TODD 只能用於將不動產留給您的受益
人。夫婦或共同擁有的房地產的人，夫婦或每
個人都需要做一份TODD，並指定各自的受益
人。並且，該房產的受益人所獲得的房地產的
份額必須是平均的，而且不能有 “替代”受益
人或候補受益人。TODD 也無法支配或設定
您的其他財產的分配，比如，您的銀行存款、
股票、基金以及其他有價值的財物，都不屬於
TODD 支配的範圍。 TODD是比信托更簡單的
文件，可以滿足您簡單的房地產分配的意願，
但可能無法滿足您房地產和非房地產分配的全
部需求。您應該根據您的財產情況和分配方案
來決定選用TODD 或是生前信托的形式。
最後，我們來談生前信托。生前信托允許
您將幾乎任何類型的財產（不動產、銀行賬戶、
股票基金、個人財產等）以您希望的任何分配形
式和份額留給您的受益人。 而且，您還可以指
定替代或候補受益人，假如您指定的受益人發
生意外，您可以對信托不作任何改動，讓您的
替代或候補受益人來接受您的財產分配。生前
信托通常有個人信托和夫婦共同信托。如果您
已婚，您和您的配偶可能只需要一份信托，而
不是兩份 TODD。作為財產安排，生前信托文
件一般都會配備有“ 財務管理授權書”、“健康
護理授權書” 以及”後備遺囑” 等文件。另外，
生前信托還有 “可更改信托” 和 ”不可更改信
托” 兩大類別，各有不同功能和稅務情況。
以上只是對財產傳承的三種法律工具的簡
單介紹，不一定能囊括所有情況或您的特別的
需要。如果有任何疑惑或問題，您應該咨詢律
師以確定哪種遺產規劃工具更適合您。
此信息僅供參考。 此信息不構成法律建議
或建立律師-客戶關系。在此亦再次溫馨提醒
目前持有房產物業或其他財產的朋友，在處理
自己財產的時候最好找一位有經驗的律師諮
詢，因為財產問題錯綜複雜，千萬不能掉以輕
心，最近有客人將自己做好的生前信託（Living
Trust)帶來詢問，根據客人告知，他的一份生
前信託是在唐人街專幫客人填表的服務公司做
的，服務公司門口廣告註明優惠只收幾百元，
客人每星期聽電台一位資深理財專家講座輔導
後，對自己在該服務公司幫忙設立的生前信託
心感疑慮，客人最後決定找律師重做，他慶幸
及時發現文件的錯漏，否則若干年後立生前信
託的朋友之後人（即繼承人）再發現錯漏時，可
能會造成不可挽救的損失。
如果您想更詳細地討論本文的內容，
請聯系415- 498- 0085 / 415-335-6998或
[email protected] / charles@vzhanglaw.
com 。張紫蔚律師事務所
